Регулярные поступления на банковскую карту — даже небольшие суммы от разных людей — могут стать поводом для пристального внимания со стороны контролирующих органов. И если выяснится, что эти средства являются платой за товары или услуги, владельцу счета придется не только уплатить налоги за прошлые периоды, но и выложить немалый штраф.
Налоговая служба может доначислить налоговые обязательства за несколько предыдущих лет, если признает поступления на карту систематическим доходом от предпринимательской деятельности. А за само ведение бизнеса без государственной регистрации предусмотрены финансовые санкции — до 17 000 гривен, плюс пеня за несвоевременную уплату налогов.
Как налоговая отслеживает карточные переводы
Государственная налоговая служба не имеет автоматического доступа к банковским счетам граждан — эта информация относится к банковской тайне. Получить данные о движении средств налоговики могут лишь в двух случаях: во время официальной налоговой проверки или на основании решения суда.
Однако банки самостоятельно проводят финансовый мониторинг операций клиентов. Если транзакции кажутся подозрительными — например, регулярные поступления от десятков разных лиц на личную карту — финучреждение вправе требовать документы о происхождении средств. При наличии законных оснований банк может уведомить об этом компетентные органы.
Отдельный уровень контроля действует на международном уровне. После внедрения в Украине стандарта CRS (Common Reporting Standard) налоговая получает информацию о счетах украинских налоговых резидентов в десятках стран мира, в частности в государствах Евросоюза. Этот механизм направлен на выявление незадекларированных доходов, полученных за рубежом.
Что делать, чтобы избежать штрафа
Главный критерий, привлекающий внимание налоговой, — систематичность поступлений. Если вы время от времени получаете переводы от родственников или друзей, никаких проблем не возникнет. А вот регулярные платежи от разных людей с назначениями вроде «за услуги», «за товар», «оплата» — это уже сигнал для проверки.
Юристы советуют: если вы фактически занимаетесь предпринимательской деятельностью, лучше оформить ФОП. Ставки единого налога для первой и второй групп являются умеренными — от 268,40 грн до 1 340 грн в месяц в зависимости от группы, что значительно меньше, чем потенциальный штраф в 17 000 гривен. К тому же легальный статус позволяет избежать доначислений налогов задним числом.
Как сообщает издание «На пенсии», налогообложению подлежит не сам банковский перевод, а доход физического лица. Если средства не являются доходом или налоги с них уже уплачены, закон не предусматривает повторного налогообложения. Впрочем, доказывать это перед налоговой — задача владельца счета.
Ранее портал Знай сообщал, штраф за ПДР спишут со счета в двойном размере: 10 дней на спасение.
Также наш портал информировал, штраф 50 000 грн и год без прав: новые санкции за парковку.
Больше деталей читайте в материале: отменить штраф ПДР через суд за 665,60 грн: два способа, которые спасают от ареста счетов.
